Finanzen und Buchhaltung werden oft synonym verwendet. Obwohl beide Begriffe mit der Verwaltung und dem Management von Vermögenswerten einer Organisation zusammenhängen, gibt es dennoch wesentliche Unterschiede in Umfang und Fokus. Wenn es darum geht, die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens oder Ihrer Abteilung zu bewerten und zu planen, ist es wichtig, über ein grundlegendes Verständnis beider Disziplinen zu verfügen.
Was sind Finanzen?
Finanzen beziehen sich auf die Art und Weise, wie eine Person oder Organisation Kapital generiert und verwendet – mit anderen Worten, wie eine bestimmte Partei ihr Geld verwaltet. Dazu gehören oft Aktivitäten wie Investitionen, Kreditaufnahme, Kreditvergabe, Budgetierung und Prognose.
Das Gebiet der Finanzen kann weiter unterteilt werden, um die spezifischen Arten von Parteien einzubeziehen, einschließlich persönlicher Finanzen, Unternehmensfinanzen und öffentlicher Finanzen. Obwohl diese Kategorien in der Regel einen ähnlichen Satz von Aktivitäten umfassen, weisen sie jedoch Nuancen auf, die die unterschiedlichen Vorschriften, Überlegungen und Bedenken jeder Bevölkerungsgruppe widerspiegeln.
Was ist Buchhaltung?
Buchhaltung hingegen bezieht sich auf den Prozess der Berichterstattung und Kommunikation finanzieller Informationen über eine Einzelperson, ein Unternehmen oder eine Organisation. Anstatt strategische finanzielle Entscheidungen zu treffen, erfasst die Buchhaltung einen genauen Überblick über die finanzielle Lage einer Partei zu einem bestimmten Zeitpunkt – eine Praxis, auf der die Informationen basieren, die Finanzaktivitäten im Allgemeinen zugrunde liegen.
Die typischen Aktivitäten, die in der Buchhaltung durchgeführt werden, umfassen die Erfassung von Transaktionen, die Sammlung finanzieller Informationen, die Erstellung von Berichten sowie die Analyse und Zusammenfassung der Leistung. Die Ergebnisse umfassen oft detaillierte Finanzaufstellungen – einschließlich Gewinn- und Verlustrechnungen, Bilanzen und Kapitalflussrechnungen -, die verwendet werden, um die Position einer Organisation zu einem bestimmten Zeitpunkt zu verstehen.
Die Buchhaltung wird oft in zwei Bereiche unterteilt: das Management Accounting und das Financial Accounting.
Der Hauptunterschied zwischen dem Management Accounting und dem Financial Accounting liegt in der Organisation und Präsentation der Informationen. Das Management Accounting konzentriert sich auf interne Buchhaltungsprozesse und erstellt Berichte, auf die das Management Bezug nimmt, während das Financial Accounting Informationen in Finanzaufstellungen für interne und externe Zwecke zusammenführt.
Um Ihr Geschäftsverständnis zu verbessern, werfen wir einen Blick auf die Unterschiede zwischen Finanzen und Buchhaltung.
Die Unterschiede zwischen Finanzen und Buchhaltung
1. Umfang und Fokus
Finanzen und Buchhaltung operieren auf unterschiedlichen Ebenen des Vermögensverwaltungsspektrums. Die Buchhaltung liefert einen Überblick über die finanzielle Situation einer Organisation anhand von vergangenen und gegenwärtigen Transaktionsdaten, während Finanzen per Definition zukunftsorientiert sind; der gesamte Wert entsteht in der Zukunft.
Buchhaltung
In der Buchhaltung wird Einblick in die finanzielle Situation eines Unternehmens durch die “Buchhaltungsgleichung” gewonnen, die lautet: Aktiva = Passiva + Eigenkapital.
Diese Formel betrachtet, was ein Unternehmen besitzt (seine Aktiva), was es schuldet (seine Passiva) und den Rest, der den Aktionären gehört (Eigenkapital). Und es muss sich ausgleichen – die Aktiva auf der linken Seite sollten den Ansprüchen gegenüber diesen Aktiva auf der anderen Seite entsprechen. Es ist ein grundlegender Weg, um festzustellen, ob die finanziellen Aufzeichnungen eines Unternehmens die über einen bestimmten Zeitraum hinweg durchgeführten Transaktionen genau widerspiegeln.
Finanzen
Bei der Bewertung der Leistung durch die Finanzen ist Bargeld der König. Im Gegensatz zur Abhängigkeit der Buchhaltung von Transaktionsdaten betrachtet die Finanzabteilung, wie effektiv eine Organisation Bargeld generiert und verwendet, und verwendet dafür mehrere Messgrößen.
Der freie Cashflow ist wohl der wichtigste davon, der untersucht, wie viel Geld ein Unternehmen nach Abdeckung aller Kosten zur Verteilung an Investoren oder zur Reinvestition hat. Es ist ein starker Indikator für die Rentabilität und kann verwendet werden, um Investitionsentscheidungen auf der Grundlage einer Erwartung zukünftiger Gewinne zu treffen.
2. Messung der finanziellen Leistung
Diese Unterschiede im Umfang verdeutlichen einen Kontrast zwischen den zugrunde liegenden Prinzipien der Buchhaltung und der Finanzen.
Buchhaltung
Die in den meisten Organisationen angewandte Methode der Buchhaltung, die sogenannte “accrual method”, erfasst Transaktionen, sobald sie vereinbart wurden, anstatt wenn sie abgeschlossen sind. Dies ermöglicht es, Transaktionen mit Kredit oder gestreckten Zahlungen durchzuführen und beruht auf der Annahme, dass sich Einnahmen und Kosten im Laufe der Zeit ausgleichen, um die wirtschaftliche Realität genauer darzustellen. Dadurch ist es möglich, das Wachstum eines Unternehmens in Bezug auf Umsatz, Kosten und Gewinne von Jahr zu Jahr zu vergleichen, ohne dabei einmalige Ereignisse sowie saisonale und zyklische Veränderungen zu berücksichtigen.
Finanzen
Die Finanzen lehnen diese Idee ab und glauben stattdessen, dass die beste Möglichkeit, wirtschaftliche Erträge eines Unternehmens zu messen, darin besteht, den Cashflow zu berechnen, den es generieren und nutzen kann, der davon abhängt, wann dieser Cashflow ausgetauscht wird – nicht nur wann er vereinbart wird.
3. Bewertung des Wertes
Ein weiterer Unterschied zwischen den Disziplinen ist ihr Ansatz zur Wertermittlung.
Buchhaltung
In der Buchhaltung wird oft das Konservatismusprinzip angewendet, das besagt, dass Unternehmen niedrigere prognostizierte Werte ihrer Vermögenswerte und höhere Schätzungen ihrer Verbindlichkeiten erfassen sollten. Nach dieser Doktrin sollten Sie, wenn Sie den genauen Wert einer Sache nicht kennen, sie als Null zählen. Dies hilft Unternehmen, sich vor Überdehnung zu schützen, indem sie den Wert von Vermögenswerten unterschätzen und ihre Verbindlichkeiten überschätzen.
Finanzen
Dies wird in den Finanzen sehr unterschiedlich gehandhabt, wo ein analytischer Prozess namens Bewertung angewendet wird, um den Wert eines Unternehmens, eines Projekts oder eines Vermögenswerts zu bestimmen. Der Goldstandard ist die Discounted-Cashflow-Analyse, die auf einer Reihe von Cashflows über einen bestimmten Zeitraum angewendet wird. Der Diskontsatz (als Prozentsatz dargestellt) berücksichtigt Opportunitätskosten, Inflation und Risiko und bringt den Wert eines zukünftigen Cashflows auf seinen Gegenwartswert.
Finanzen oder Buchhaltung: Was ist besser für Sie?
Sowohl Finanzen als auch Buchhaltung sind äußerst wertvoll, um die Position und Leistung eines Unternehmens zu bewerten. Durch das Verständnis der zugrunde liegenden Prinzipien der beiden Disziplinen und ihrer Unterschiede können Sie ein besseres finanzielles Gespür entwickeln und bessere Geschäftsentscheidungen treffen.
Wenn Sie sich darüber im Klaren sind, auf welchem Bereich Sie Ihre Kenntnisse verbessern müssen, sollten Sie überlegen, wie Sie diese Fähigkeiten anwenden können.
Für diejenigen, die das finanzielle Ergebnis ihrer Organisation im Kontext der Märkte besser verstehen und zur finanziellen Strategie beitragen möchten, kann eine Auseinandersetzung mit den Grundlagen der Finanzen von Vorteil sein. Wenn Sie mehr über die Mechanismen der Finanzen und deren Auswirkungen auf die Finanzen Ihrer Organisation erfahren möchten, können Ihnen das Erlernen der Grundlagen der Finanzbuchhaltung, die Verbesserung Ihrer finanziellen Bildung und die Entwicklung von Buchhaltungsfähigkeiten helfen, Ihre Ziele zu erreichen.
Wenn Sie eine karriere im Finanzbereich in Erwägung ziehen, kann es sich lohnen, sich die Zeit zu nehmen, ein grundlegendes Verständnis der wichtigsten Finanz- und Buchhaltungsprinzipien anzueignen, um sich auf den Erfolg in Ihrer gewünschten Disziplin vorzubereiten.
In jedem Fall ist die Entwicklung Ihres finanziellen Verständnisses entscheidend für die Verbesserung Ihrer Geschäftsentscheidungen. Vom Entscheiden, wo Sie investieren und wie Sie Ressourcen zuteilen, über das Verständnis der finanziellen Gesundheit Ihrer Organisation bis hin zur Begründung eines Projekts – viele der Geschäftsentscheidungen, denen Fachleute täglich gegenüberstehen, basieren auf Finanzen und Buchhaltung.
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Dieser Beitrag wurde am 19. April 2022 aktualisiert. Er wurde ursprünglich am 27. Juni 2019 veröffentlicht.
