Zusätzlich zum monatlichen Gehalt können Arbeitnehmer von verschiedenen Benefits profitieren. Diese Vorteile, auch als “geldwerter Vorteil” bezeichnet, sind auch in steuerlicher Hinsicht relevant. In diesem Artikel erfährst du, welche Benefits in der Steuererklärung angegeben werden müssen und wie du dabei Steuern sparen kannst.
Was ist der geldwerte Vorteil?
Als Arbeitnehmer erhältst du in der Regel jeden Monat dein Gehalt auf dein Konto. Doch dein Arbeitgeber kann dir auch Dienstleistungen oder Waren zu vergünstigten Konditionen oder sogar kostenlos zur Verfügung stellen. Dadurch entsteht für dich ein finanzieller Vorteil – du musst diese Leistungen nicht selbst bezahlen und sparst dadurch bares Geld. Dieser Vorteil wird als “geldwerter Vorteil” bezeichnet und ist in steuerlicher Hinsicht relevant, da er nicht immer steuerfrei ist.
Welche Benefits gibt es?
Es gibt eine Vielzahl von geldwerten Vorteilen, die du von deinem Arbeitgeber erhalten kannst. Einige davon sind steuerfrei, andere hingegen sind steuerpflichtig. Hier sind einige der häufigsten Benefits, die du in der Steuererklärung angeben kannst:
Firmenwagen
Falls du einen Firmenwagen zur Verfügung gestellt bekommst, hängt die Besteuerung davon ab, wie du diesen Wagen nutzt. Wenn du den Wagen nur während der Arbeitszeit fahren darfst, bleibt er steuerfrei, da hier das eigenbetriebliche Interesse überwiegt. Wenn du den Firmenwagen jedoch auch privat nutzen darfst, entsteht ein finanzieller Vorteil, der steuerpflichtig ist. Die 1-Prozent-Regelung ist hierbei die gängigste Methode zur Besteuerung. Unter bestimmten Voraussetzungen kannst du jedoch auch ein Fahrtenbuch führen, um Steuern zu sparen.
Jobrad
Wenn du ein Jobrad bekommst, kannst du von einer steuerlichen Begünstigung profitieren. Die private Nutzung eines E-Bikes ist zum Beispiel bis voraussichtlich 2030 komplett steuerfrei. Selbst ein herkömmliches Dienstfahrrad, das dir zur Verfügung gestellt wird, kannst du steuerfrei nutzen, solange du es zusätzlich zu deinem Gehalt erhältst. Wenn du jedoch Gehalt dafür aufgibst, gilt die 1-Prozent-Regelung. In diesem Fall wird für 2019 nur die Hälfte des Bruttolistenpreises angesetzt – ab 2020 sogar nur ein Viertel davon. Ein weiterer Vorteil: Fahrten zwischen deiner Wohnung und deinem Arbeitsplatz erhöhen den geldwerten Vorteil nicht.
Jobticket
Wenn du ein Jobticket zusätzlich zu deinem Gehalt erhältst, musst du darauf keine Steuern zahlen. Wenn jedoch ein Teil deines Gehalts in ein Jobticket umgewandelt wird, unterliegt dieser Betrag der Besteuerung. Hier gilt eine Sachbezugsfreigrenze von 50 Euro. Überschreitest du diese Grenze, kann dein Arbeitgeber den Betrag mit einer pauschalen Lohnsteuer von 15 Prozent versteuern.
Weitere Benefits
Es gibt noch viele weitere geldwerte Vorteile wie Zuschüsse zur Kinderbetreuung, Diensthandy oder Laptop, Fahrtkostenzuschüsse, Gesundheitsförderung, Gutscheine, Firmenwohnung und Zinsvorteile. Die Besteuerung dieser Vorteile hängt von den individuellen Regelungen ab und kann unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei sein.
Wie trage ich den geldwerten Vorteil in der Steuererklärung ein?
Der geldwerte Vorteil muss in der Steuererklärung angegeben werden. Mit Hilfe von WISO Steuer und dem Steuer-Abruf ist dies jedoch sehr einfach. Das Programm holt automatisch alle relevanten Informationen aus deiner Lohnsteuerbescheinigung vom Finanzamt und trägt sie an der richtigen Stelle in der Steuererklärung ein.
Mit diesen Informationen kannst du nun die Vorteile, die du von deinem Arbeitgeber erhältst, richtig in deiner Steuererklärung angeben und vielleicht sogar einige Steuern sparen. Wenn du Fragen zur Besteuerung bestimmter Benefits hast, kannst du dich gerne an das Finanzamt oder einen Steuerberater wenden.
