Unter bestimmten Voraussetzungen haben Freiberufler und Kleinunternehmer die Wahl, wie sie ihren Gewinn ermitteln möchten. Eine gängige Methode ist die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR). Lesen Sie hier, was es mit der EÜR auf sich hat, wer sie erstellen kann und welche Aspekte dabei zu beachten sind.
Inhaltsverzeichnis:
- Gewinnermittlung
- Gewinnermittlung nach EÜR
- EÜR selbst erstellen
- EÜR leicht gemacht mit GetMyInvoices
FAQs zur Gewinnermittlung mit der Einnahmenüberschussrechnung:
Egal ob Sie Freiberufler, Kleinunternehmer oder Selbstständiger sind, einmal im Jahr müssen Sie eine Gewinnermittlung durchführen. Dabei stellt sich die Frage, welche Methode zur Gewinnermittlung für Sie geeignet ist: Bilanz oder Einnahmenüberschussrechnung? Wenn Sie Ihre Buchhaltung selbst erledigen, können Sie schnell an Ihre Grenzen stoßen. Denn auch bei der vereinfachten EÜR gibt es einige Besonderheiten zu beachten.
Die Gewinnermittlung für Freiberufler und Gewerbetreibende
Freiberufler und Gewerbetreibende müssen ihren Gewinn ermitteln, damit das Finanzamt diesen korrekt besteuern kann. Bei der Gewinnermittlung werden alle betriebswirtschaftlichen Einnahmen eines Geschäftsjahres den Ausgaben gegenübergestellt. Wenn die Einnahmen höher als die Ausgaben sind, haben Sie einen Gewinn erwirtschaftet. Andernfalls liegt ein Verlust vor. Die einfache Formel zur Gewinnermittlung lautet also: Einnahmen – Ausgaben = Gewinn bzw. Verlust.
Grundsätzlich gibt es zwei Arten der Gewinnermittlung: die Bilanz inklusive der GuV und die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR). Die Wahl der Methode hängt von verschiedenen Kriterien ab.
EÜR oder Bilanz: Vorschriften für die Gewinnermittlungsart
Die Bilanz ist wesentlich komplexer als die EÜR und wird hauptsächlich von großen Unternehmen verwendet. Die meisten Selbstständigen und Freiberufler entscheiden sich für die EÜR, solange sie nicht bilanzierungspflichtig sind. Sie können die EÜR verwenden, wenn die folgenden Kriterien auf Sie zutreffen:
- Ihre Berufstätigkeit gehört zu den Katalogberufen nach § 18 EStG.
- Sie führen ein Kleingewerbe.
- Sie sind nicht im Handelsregister eingetragen.
- Ihr Jahresumsatz ist geringer als 600.000 Euro.
- Ihr Jahresgewinn ist geringer als 60.000 Euro.
- Wenn Sie ein Landwirt sind, beträgt der Wert Ihrer Nutzfläche maximal 25.000 Euro.
Gewinnermittlung mit der Einnahmenüberschussrechnung
Bei der EÜR werden die Betriebseinnahmen den Betriebsausgaben gegenübergestellt. Das Ergebnis daraus ist der Überschuss, also der Gewinn oder Verlust. Diese Methode der Gewinnermittlung wird auch als einfache Buchführung bezeichnet. Um die EÜR zu erstellen, folgen Sie einfach den Vorgaben des Finanzamts. In der Anlage EÜR zur Einkommensteuererklärung finden Sie das genaue Schema.
Das Zufluss-Abfluss-Prinzip der EÜR
Für die Erstellung der EÜR ist es wichtig, das Zufluss-Abfluss-Prinzip zu verstehen. Dieses Prinzip besagt, dass alle Einnahmen und Ausgaben innerhalb eines Jahres in die Berechnung einfließen. Entscheidend ist das jeweilige Datum, an dem das Geld tatsächlich bewegt wird. Wenn Sie beispielsweise im Dezember 2022 eine Rechnung ausstellen, aber Ihr Kunde erst am 25. Januar 2023 bezahlt, gehört diese Einnahme in die EÜR-Meldung für 2023.
EÜR selbst erstellen
Um Ihren Gewinn zu ermitteln, benötigen Sie eine chronologische Übersicht über Ihre Einnahmen und Ausgaben des vergangenen Jahres inklusive aller Belege. Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, müssen Sie die Nettobeträge und die Umsatzsteuer getrennt ausweisen. Zu den Einnahmen zählen beispielsweise Nettoeinnahmen aus dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen, Steuerrückerstattungen und eingezogene Mehrwertsteuer. Als Betriebsausgaben können Sie alle Kosten berücksichtigen, die mit Ihrer Geschäftstätigkeit zusammenhängen, wie Ausgaben für den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen, Löhne und Gehälter, Arbeitsmittel und Software, Telefon- und Internetkosten, gezahlte Mehrwertsteuer, Miete für Geschäftsräume und Reisekosten.
Um nicht im Chaos von Zetteln zu versinken und alle Belege mühsam zusammensuchen zu müssen, ist eine gute Vorbereitung entscheidend. Dokumentieren und archivieren Sie am besten alle betrieblichen Einnahmen und Ausgaben direkt nach ihrem Entstehen. Eine einfache Excel-Tabelle kann Ihnen dabei helfen, den Überblick zu behalten. Beachten Sie jedoch die Richtlinien der DSGVO, die besagen, dass die Datei unveränderbar sein muss. Speichern Sie die Excel-Tabelle daher am Jahresende als PDF ab, um sie beim Finanzamt vorlegen zu dürfen.
Unter bestimmten Voraussetzungen haben Freiberufler und Kleinunternehmer die Wahl, wie sie ihren Gewinn ermitteln möchten. Eine gängige Methode ist die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR). Lesen Sie hier, was es mit der EÜR auf sich hat, wer sie erstellen kann und welche Aspekte dabei zu beachten sind.
Inhaltsverzeichnis:
- Gewinnermittlung
- Gewinnermittlung nach EÜR
- EÜR selbst erstellen
- EÜR leicht gemacht mit GetMyInvoices
FAQs zur Gewinnermittlung mit der Einnahmenüberschussrechnung:
Egal ob Sie Freiberufler, Kleinunternehmer oder Selbstständiger sind, einmal im Jahr müssen Sie eine Gewinnermittlung durchführen. Dabei stellt sich die Frage, welche Methode zur Gewinnermittlung für Sie geeignet ist: Bilanz oder Einnahmenüberschussrechnung? Wenn Sie Ihre Buchhaltung selbst erledigen, können Sie schnell an Ihre Grenzen stoßen. Denn auch bei der vereinfachten EÜR gibt es einige Besonderheiten zu beachten.
Die Gewinnermittlung für Freiberufler und Gewerbetreibende
Freiberufler und Gewerbetreibende müssen ihren Gewinn ermitteln, damit das Finanzamt diesen korrekt besteuern kann. Bei der Gewinnermittlung werden alle betriebswirtschaftlichen Einnahmen eines Geschäftsjahres den Ausgaben gegenübergestellt. Wenn die Einnahmen höher als die Ausgaben sind, haben Sie einen Gewinn erwirtschaftet. Andernfalls liegt ein Verlust vor. Die einfache Formel zur Gewinnermittlung lautet also: Einnahmen – Ausgaben = Gewinn bzw. Verlust.
Grundsätzlich gibt es zwei Arten der Gewinnermittlung: die Bilanz inklusive der GuV und die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR). Die Wahl der Methode hängt von verschiedenen Kriterien ab.
EÜR oder Bilanz: Vorschriften für die Gewinnermittlungsart
Die Bilanz ist wesentlich komplexer als die EÜR und wird hauptsächlich von großen Unternehmen verwendet. Die meisten Selbstständigen und Freiberufler entscheiden sich für die EÜR, solange sie nicht bilanzierungspflichtig sind. Sie können die EÜR verwenden, wenn die folgenden Kriterien auf Sie zutreffen:
- Ihre Berufstätigkeit gehört zu den Katalogberufen nach § 18 EStG.
- Sie führen ein Kleingewerbe.
- Sie sind nicht im Handelsregister eingetragen.
- Ihr Jahresumsatz ist geringer als 600.000 Euro.
- Ihr Jahresgewinn ist geringer als 60.000 Euro.
- Wenn Sie ein Landwirt sind, beträgt der Wert Ihrer Nutzfläche maximal 25.000 Euro.
Gewinnermittlung mit der Einnahmenüberschussrechnung
Bei der EÜR werden die Betriebseinnahmen den Betriebsausgaben gegenübergestellt. Das Ergebnis daraus ist der Überschuss, also der Gewinn oder Verlust. Diese Methode der Gewinnermittlung wird auch als einfache Buchführung bezeichnet. Um die EÜR zu erstellen, folgen Sie einfach den Vorgaben des Finanzamts. In der Anlage EÜR zur Einkommensteuererklärung finden Sie das genaue Schema.
Das Zufluss-Abfluss-Prinzip der EÜR
Für die Erstellung der EÜR ist es wichtig, das Zufluss-Abfluss-Prinzip zu verstehen. Dieses Prinzip besagt, dass alle Einnahmen und Ausgaben innerhalb eines Jahres in die Berechnung einfließen. Entscheidend ist das jeweilige Datum, an dem das Geld tatsächlich bewegt wird. Wenn Sie beispielsweise im Dezember 2022 eine Rechnung ausstellen, aber Ihr Kunde erst am 25. Januar 2023 bezahlt, gehört diese Einnahme in die EÜR-Meldung für 2023.
EÜR selbst erstellen
Um Ihren Gewinn zu ermitteln, benötigen Sie eine chronologische Übersicht über Ihre Einnahmen und Ausgaben des vergangenen Jahres inklusive aller Belege. Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, müssen Sie die Nettobeträge und die Umsatzsteuer getrennt ausweisen. Zu den Einnahmen zählen beispielsweise Nettoeinnahmen aus dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen, Steuerrückerstattungen und eingezogene Mehrwertsteuer. Als Betriebsausgaben können Sie alle Kosten berücksichtigen, die mit Ihrer Geschäftstätigkeit zusammenhängen, wie Ausgaben für den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen, Löhne und Gehälter, Arbeitsmittel und Software, Telefon- und Internetkosten, gezahlte Mehrwertsteuer, Miete für Geschäftsräume und Reisekosten.
Um nicht im Chaos von Zetteln zu versinken und alle Belege mühsam zusammensuchen zu müssen, ist eine gute Vorbereitung entscheidend. Dokumentieren und archivieren Sie am besten alle betrieblichen Einnahmen und Ausgaben direkt nach ihrem Entstehen. Eine einfache Excel-Tabelle kann Ihnen dabei helfen, den Überblick zu behalten. Beachten Sie jedoch die Richtlinien der DSGVO, die besagen, dass die Datei unveränderbar sein muss. Speichern Sie die Excel-Tabelle daher am Jahresende als PDF ab, um sie beim Finanzamt vorlegen zu dürfen.
Unter bestimmten Voraussetzungen haben Freiberufler und Kleinunternehmer die Wahl, wie sie ihren Gewinn ermitteln möchten. Eine gängige Methode ist die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR). Lesen Sie hier, was es mit der EÜR auf sich hat, wer sie erstellen kann und welche Aspekte dabei zu beachten sind.
Inhaltsverzeichnis:
- Gewinnermittlung
- Gewinnermittlung nach EÜR
- EÜR selbst erstellen
- EÜR leicht gemacht mit GetMyInvoices
FAQs zur Gewinnermittlung mit der Einnahmenüberschussrechnung:
Egal ob Sie Freiberufler, Kleinunternehmer oder Selbstständiger sind, einmal im Jahr müssen Sie eine Gewinnermittlung durchführen. Dabei stellt sich die Frage, welche Methode zur Gewinnermittlung für Sie geeignet ist: Bilanz oder Einnahmenüberschussrechnung? Wenn Sie Ihre Buchhaltung selbst erledigen, können Sie schnell an Ihre Grenzen stoßen. Denn auch bei der vereinfachten EÜR gibt es einige Besonderheiten zu beachten.
Die Gewinnermittlung für Freiberufler und Gewerbetreibende
Freiberufler und Gewerbetreibende müssen ihren Gewinn ermitteln, damit das Finanzamt diesen korrekt besteuern kann. Bei der Gewinnermittlung werden alle betriebswirtschaftlichen Einnahmen eines Geschäftsjahres den Ausgaben gegenübergestellt. Wenn die Einnahmen höher als die Ausgaben sind, haben Sie einen Gewinn erwirtschaftet. Andernfalls liegt ein Verlust vor. Die einfache Formel zur Gewinnermittlung lautet also: Einnahmen – Ausgaben = Gewinn bzw. Verlust.
Grundsätzlich gibt es zwei Arten der Gewinnermittlung: die Bilanz inklusive der GuV und die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR). Die Wahl der Methode hängt von verschiedenen Kriterien ab.
EÜR oder Bilanz: Vorschriften für die Gewinnermittlungsart
Die Bilanz ist wesentlich komplexer als die EÜR und wird hauptsächlich von großen Unternehmen verwendet. Die meisten Selbstständigen und Freiberufler entscheiden sich für die EÜR, solange sie nicht bilanzierungspflichtig sind. Sie können die EÜR verwenden, wenn die folgenden Kriterien auf Sie zutreffen:
- Ihre Berufstätigkeit gehört zu den Katalogberufen nach § 18 EStG.
- Sie führen ein Kleingewerbe.
- Sie sind nicht im Handelsregister eingetragen.
- Ihr Jahresumsatz ist geringer als 600.000 Euro.
- Ihr Jahresgewinn ist geringer als 60.000 Euro.
- Wenn Sie ein Landwirt sind, beträgt der Wert Ihrer Nutzfläche maximal 25.000 Euro.
Gewinnermittlung mit der Einnahmenüberschussrechnung
Bei der EÜR werden die Betriebseinnahmen den Betriebsausgaben gegenübergestellt. Das Ergebnis daraus ist der Überschuss, also der Gewinn oder Verlust. Diese Methode der Gewinnermittlung wird auch als einfache Buchführung bezeichnet. Um die EÜR zu erstellen, folgen Sie einfach den Vorgaben des Finanzamts. In der Anlage EÜR zur Einkommensteuererklärung finden Sie das genaue Schema.
Das Zufluss-Abfluss-Prinzip der EÜR
Für die Erstellung der EÜR ist es wichtig, das Zufluss-Abfluss-Prinzip zu verstehen. Dieses Prinzip besagt, dass alle Einnahmen und Ausgaben innerhalb eines Jahres in die Berechnung einfließen. Entscheidend ist das jeweilige Datum, an dem das Geld tatsächlich bewegt wird. Wenn Sie beispielsweise im Dezember 2022 eine Rechnung ausstellen, aber Ihr Kunde erst am 25. Januar 2023 bezahlt, gehört diese Einnahme in die EÜR-Meldung für 2023.
EÜR selbst erstellen
Um Ihren Gewinn zu ermitteln, benötigen Sie eine chronologische Übersicht über Ihre Einnahmen und Ausgaben des vergangenen Jahres inklusive aller Belege. Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, müssen Sie die Nettobeträge und die Umsatzsteuer getrennt ausweisen. Zu den Einnahmen zählen beispielsweise Nettoeinnahmen aus dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen, Steuerrückerstattungen und eingezogene Mehrwertsteuer. Als Betriebsausgaben können Sie alle Kosten berücksichtigen, die mit Ihrer Geschäftstätigkeit zusammenhängen, wie Ausgaben für den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen, Löhne und Gehälter, Arbeitsmittel und Software, Telefon- und Internetkosten, gezahlte Mehrwertsteuer, Miete für Geschäftsräume und Reisekosten.
Um nicht im Chaos von Zetteln zu versinken und alle Belege mühsam zusammensuchen zu müssen, ist eine gute Vorbereitung entscheidend. Dokumentieren und archivieren Sie am besten alle betrieblichen Einnahmen und Ausgaben direkt nach ihrem Entstehen. Eine einfache Excel-Tabelle kann Ihnen dabei helfen, den Überblick zu behalten. Beachten Sie jedoch die Richtlinien der DSGVO, die besagen, dass die Datei unveränderbar sein muss. Speichern Sie die Excel-Tabelle daher am Jahresende als PDF ab, um sie beim Finanzamt vorlegen zu dürfen.
Unter bestimmten Voraussetzungen haben Freiberufler und Kleinunternehmer die Wahl, wie sie ihren Gewinn ermitteln möchten. Eine gängige Methode ist die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR). Lesen Sie hier, was es mit der EÜR auf sich hat, wer sie erstellen kann und welche Aspekte dabei zu beachten sind.
Inhaltsverzeichnis:
- Gewinnermittlung
- Gewinnermittlung nach EÜR
- EÜR selbst erstellen
- EÜR leicht gemacht mit GetMyInvoices
FAQs zur Gewinnermittlung mit der Einnahmenüberschussrechnung:
Egal ob Sie Freiberufler, Kleinunternehmer oder Selbstständiger sind, einmal im Jahr müssen Sie eine Gewinnermittlung durchführen. Dabei stellt sich die Frage, welche Methode zur Gewinnermittlung für Sie geeignet ist: Bilanz oder Einnahmenüberschussrechnung? Wenn Sie Ihre Buchhaltung selbst erledigen, können Sie schnell an Ihre Grenzen stoßen. Denn auch bei der vereinfachten EÜR gibt es einige Besonderheiten zu beachten.
Die Gewinnermittlung für Freiberufler und Gewerbetreibende
Freiberufler und Gewerbetreibende müssen ihren Gewinn ermitteln, damit das Finanzamt diesen korrekt besteuern kann. Bei der Gewinnermittlung werden alle betriebswirtschaftlichen Einnahmen eines Geschäftsjahres den Ausgaben gegenübergestellt. Wenn die Einnahmen höher als die Ausgaben sind, haben Sie einen Gewinn erwirtschaftet. Andernfalls liegt ein Verlust vor. Die einfache Formel zur Gewinnermittlung lautet also: Einnahmen – Ausgaben = Gewinn bzw. Verlust.
Grundsätzlich gibt es zwei Arten der Gewinnermittlung: die Bilanz inklusive der GuV und die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR). Die Wahl der Methode hängt von verschiedenen Kriterien ab.
EÜR oder Bilanz: Vorschriften für die Gewinnermittlungsart
Die Bilanz ist wesentlich komplexer als die EÜR und wird hauptsächlich von großen Unternehmen verwendet. Die meisten Selbstständigen und Freiberufler entscheiden sich für die EÜR, solange sie nicht bilanzierungspflichtig sind. Sie können die EÜR verwenden, wenn die folgenden Kriterien auf Sie zutreffen:
- Ihre Berufstätigkeit gehört zu den Katalogberufen nach § 18 EStG.
- Sie führen ein Kleingewerbe.
- Sie sind nicht im Handelsregister eingetragen.
- Ihr Jahresumsatz ist geringer als 600.000 Euro.
- Ihr Jahresgewinn ist geringer als 60.000 Euro.
- Wenn Sie ein Landwirt sind, beträgt der Wert Ihrer Nutzfläche maximal 25.000 Euro.
Gewinnermittlung mit der Einnahmenüberschussrechnung
Bei der EÜR werden die Betriebseinnahmen den Betriebsausgaben gegenübergestellt. Das Ergebnis daraus ist der Überschuss, also der Gewinn oder Verlust. Diese Methode der Gewinnermittlung wird auch als einfache Buchführung bezeichnet. Um die EÜR zu erstellen, folgen Sie einfach den Vorgaben des Finanzamts. In der Anlage EÜR zur Einkommensteuererklärung finden Sie das genaue Schema.
Das Zufluss-Abfluss-Prinzip der EÜR
Für die Erstellung der EÜR ist es wichtig, das Zufluss-Abfluss-Prinzip zu verstehen. Dieses Prinzip besagt, dass alle Einnahmen und Ausgaben innerhalb eines Jahres in die Berechnung einfließen. Entscheidend ist das jeweilige Datum, an dem das Geld tatsächlich bewegt wird. Wenn Sie beispielsweise im Dezember 2022 eine Rechnung ausstellen, aber Ihr Kunde erst am 25. Januar 2023 bezahlt, gehört diese Einnahme in die EÜR-Meldung für 2023.
EÜR selbst erstellen
Um Ihren Gewinn zu ermitteln, benötigen Sie eine chronologische Übersicht über Ihre Einnahmen und Ausgaben des vergangenen Jahres inklusive aller Belege. Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, müssen Sie die Nettobeträge und die Umsatzsteuer getrennt ausweisen. Zu den Einnahmen zählen beispielsweise Nettoeinnahmen aus dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen, Steuerrückerstattungen und eingezogene Mehrwertsteuer. Als Betriebsausgaben können Sie alle Kosten berücksichtigen, die mit Ihrer Geschäftstätigkeit zusammenhängen, wie Ausgaben für den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen, Löhne und Gehälter, Arbeitsmittel und Software, Telefon- und Internetkosten, gezahlte Mehrwertsteuer, Miete für Geschäftsräume und Reisekosten.
Um nicht im Chaos von Zetteln zu versinken und alle Belege mühsam zusammensuchen zu müssen, ist eine gute Vorbereitung entscheidend. Dokumentieren und archivieren Sie am besten alle betrieblichen Einnahmen und Ausgaben direkt nach ihrem Entstehen. Eine einfache Excel-Tabelle kann Ihnen dabei helfen, den Überblick zu behalten. Beachten Sie jedoch die Richtlinien der DSGVO, die besagen, dass die Datei unveränderbar sein muss. Speichern Sie die Excel-Tabelle daher am Jahresende als PDF ab, um sie beim Finanzamt vorlegen zu dürfen.
