Bist du ein Kleinunternehmer und möchtest wissen, wie du eine Rechnung richtig schreibst? Dann bist du hier genau richtig! In diesem Artikel erfährst du alles, was du wissen musst, um deine Rechnungen rechtskonform zu gestalten und Zeit zu sparen.
Die Kleinunternehmerregelung
Die Kleinunternehmerregelung ist eine Sonderregelung im Umsatzsteuergesetz (§ 19 UStG), die Unternehmen mit geringen Umsätzen von der Umsatzsteuer befreit. Aber nicht jeder kann von dieser Regelung profitieren. Du musst bestimmte Voraussetzungen erfüllen, um als Kleinunternehmer zu gelten.
Kleinunternehmerregelung: Voraussetzungen
Der Gesetzgeber hat bestimmte Umsatzgrenzen festgelegt. Um die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen zu können, musst du folgende Umsatzgrenzen beachten:
- Umsatz im Vorjahr: nicht mehr als 22.000 Euro
- Umsatz im laufenden Kalenderjahr: (voraussichtlich) nicht mehr als 50.000 Euro
Wenn du diese Voraussetzungen erfüllst, kannst du die Umsatzsteuerbefreiung beim Finanzamt beantragen. Die Kleinunternehmerregelung findest du im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, auch bekannt als Betriebseröffnungsbogen.
Kleinunternehmer vs. Kleingewerbe: Der Unterschied
Oft werden die Begriffe “Kleinunternehmer” und “Kleingewerbe” synonym verwendet, aber rechtlich gesehen sind sie nicht identisch. Es ist wichtig, sie nicht zu verwechseln, da dies Auswirkungen auf deine Rechnungsstellung und Buchhaltung haben kann. Hier sind die wichtigsten Unterschiede:
-
Kleinunternehmer:
- Umsatzsteuerbefreiung nach § 19 UStG möglich
- Keine doppelte Buchführung erforderlich
-
Kleingewerbe:
- Umsatzsteuerpflichtig
- Keine doppelte Buchführung erforderlich
Beachte, dass ein Kleingewerbetreibender gleichzeitig Kleinunternehmer sein kann, solange er die Umsatzgrenzen nicht überschreitet.
Kleinunternehmer-Rechnungen richtig schreiben
Egal, ob du Produkte verkaufst oder Dienstleistungen erbringst, du musst deinen Kunden eine Rechnung stellen. Eine rechtskonforme Kleinunternehmer-Rechnung sollte alle Pflichtangaben enthalten. Fehlerhafte Rechnungen kosten Zeit und verzögern den Zahlungseingang.
Pflichtangaben auf der Rechnung
Die Pflichtangaben einer Kleinunternehmer-Rechnung sind im Umsatzsteuergesetz (§ 14 Abs. 4 UStG) festgelegt. Folgende Informationen müssen auf deiner Rechnung enthalten sein:
- Vollständiger Name und Anschrift des Rechnungsstellers
- Vollständiger Name und Anschrift des Rechnungsempfängers
- Ausstellungsdatum der Rechnung
- Fortlaufende Rechnungsnummer
- Steuernummer des Rechnungsstellers
- Menge und Art des Produkts bzw. Art und Umfang der Dienstleistung
- Zeitpunkt der Lieferung bzw. Zeitraum, in dem die Dienstleistung erbracht wurde
- Rechnungsbetrag
- Eventuell vereinbarte Boni, Rabatte, Skonto
- Hinweis auf § 19 UStG (Umsatzsteuerbefreiung)
Umsatzsteuer auf der Kleinunternehmer-Rechnung
Da du als Kleinunternehmer von der Umsatzsteuer befreit bist, darf der Umsatzsteuersatz nicht auf deiner Rechnung angegeben werden. Falls er dennoch auftaucht, musst du den Fehler umgehend korrigieren und eine berichtigte Rechnung an den Kunden schicken. Beachte, dass du, falls der Kunde die Rechnung bereits bezahlt hat, die bezahlten Umsatzsteuer-Beträge an das Finanzamt übermitteln musst. Vermeide unnötigen Ärger und korrigiere fehlerhafte Rechnungen rechtzeitig.
Hinweis auf § 19 UStG
Der genaue Wortlaut des Hinweises auf die Kleinunternehmerregelung bleibt dir überlassen, solange du auf den entsprechenden Paragraphen (§ 19 UStG) verweist. Hier sind ein paar Beispiele:
- “Im ausgewiesenen Rechnungsbetrag ist gemäß § 19 UStG keine Umsatzsteuer enthalten.”
- “Die Rechnungsstellung erfolgt ohne Ausweis der Umsatzsteuer nach §19 UStG.”
- “Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.”
Rechnungsvorlage für Kleinunternehmer
Im Internet findest du viele kostenlose Rechnungsvorlagen und Musterrechnungen für Kleinunternehmer. Diese Vorlagen können dir Zeit sparen, aber achte darauf, dass sie alle Pflichtangaben enthalten und aktualisiert sind. Beachte außerdem die “Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung” (GoBD) für korrektes Speichern und Archivieren deiner Rechnungen.
sevDesk: Rechnungsprogramm für Kleinunternehmer
Ein Rechnungsprogramm speziell für Kleinunternehmer kann dir viel Zeit sparen. sevDesk ist eine gute Lösung für Kleinunternehmer und Freelancer. Mit sevDesk kannst du deine Rechnungen schnell und einfach erstellen. Der “Rechnung”-Tarif beinhaltet alle wichtigen Funktionen, die du benötigst, wie das Schreiben von gesetzeskonformen Rechnungen mit allen Pflichtangaben und automatischen Vermerk der Kleinunternehmerregelung.
Und das Beste: Du kannst sevDesk 14 Tage lang kostenlos und unverbindlich testen. Mit dem Code 100GRUENDER erhältst du außerdem 50% Rabatt auf alle 12-Monats- oder 24-Monatstarife!
Fazit
Die Kleinunternehmerregelung bietet dir viele Vorteile, aber es gibt auch einige Punkte, die du beachten musst. Rechtskonforme Rechnungen sind ein wichtiger Aspekt deines Geschäfts. Mit den richtigen Informationen und einem professionellen Rechnungsprogramm wie sevDesk kannst du Zeit sparen und korrekte Rechnungen erstellen. Probiere es doch einfach mal aus und teste sevDesk kostenlos und unverbindlich!
*Hinweis: Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken und stellt keine steuerliche Beratung dar. Bitte konsultiere bei steuerlichen Fragen immer einen Fachmann.
