Das Rentensystem ist ein komplexes Thema, das viele Menschen vor finanzielle Herausforderungen stellt. Eine interessante Möglichkeit, die Rente aufzubessern und gleichzeitig Steuern zu sparen, ist der Kauf von Rentenpunkten. Aber lohnt sich das wirklich? In diesem Artikel erfährst du alles, was du über den Kauf von Rentenpunkten im Jahr 2023 wissen musst.
Rentenpunkte als steuerliche Altersvorsorgeaufwendungen
Der Kauf von Rentenpunkten kann als steuerliche Altersvorsorgeaufwendung geltend gemacht werden. Das bedeutet, dass du die Kosten für Rentenpunkte in deiner Steuererklärung angeben und von der Steuer absetzen kannst. Ab dem Jahr 2023 ist dies sogar zu 100 Prozent möglich. Im Vergleich dazu waren es im Jahr 2022 nur 94 Prozent. Durch den Kauf von Rentenpunkten kannst du also nicht nur deine Rente aufstocken, sondern auch tausende Euro an Steuern sparen.
Hintergrund und steuerliche Reform
Die Möglichkeit, Rentenpunkte von der Steuer abzusetzen, ist eine Folge einer Rentenreform von 2005. Damals wurde beschlossen, dass die monatliche Rente im Ruhestand je nach Jahr des Renteneintritts immer stärker besteuert wird. Als Ausgleich steigt jedoch auch der Anteil der absetzbaren Kosten für die private Altersvorsorge jedes Jahr an. Im Jahr 2021 entschied der Bundesfinanzhof jedoch, dass dies zu einer verfassungswidrigen Doppelbesteuerung der Renten führen könnte. Als Reaktion darauf beschloss die Bundesregierung, dass Altersvorsorgeaufwendungen im Jahr 2023 nicht wie geplant zu 96 Prozent, sondern zu 100 Prozent absetzbar sind. Zu den Altersvorsorgeaufwendungen zählen auch die Kosten für Rentenpunkte.
Höchstgrenze für absetzbare Kosten
Es gibt jedoch eine Höchstgrenze, bis zu der die Kosten für Rentenpunkte von der Steuer absetzbar sind. Im Jahr 2023 liegt diese Grenze für Alleinstehende bei 26.528 Euro. Für gemeinsam Veranlagte verdoppelt sich dieser Betrag auf 53.056 Euro.
Bevor du dich jedoch von den großen Steuersparmöglichkeiten verleiten lässt und jeden letzten Cent in Rentenpunkte investierst, solltest du bedenken, dass du diesen Betrag als Arbeitnehmer bereits zum Teil ausgereizt hast. Denn deine Einzahlungen an die Rentenversicherung werden ebenfalls von der Steuer abgesetzt. Legen wir die Durchschnittsentgelte aus Ost und West sowie den Beitragssatz von 18,6 Prozent zugrunde, hat der durchschnittliche Angestellte durch seine Zahlungen an die gesetzliche Rentenversicherung bereits rund 8.024 Euro (West) bzw. 7.806 Euro (Ost) vom absetzbaren Betrag reduziert.
Das bedeutet, dass es sich im Jahr 2023 für durchschnittliche Alleinstehende lohnt, maximal rund 2,31 Rentenpunkte (West) oder rund 2,40 Rentenpunkte (Ost) zu kaufen, um das verbleibende Maximum von 18.504 Euro (West) bzw. 18.722 Euro (Ost) für Altersvorsorgeaufwendungen auszuschöpfen. Dies gilt jedoch nur, wenn du keine weiteren absetzbaren Altersvorsorgeaufwendungen oder Sonderausgaben hast. Alles über dieser Anzahl an Rentenpunkten würde deine Rente erhöhen, aber es wäre eine verschwendete Steuerersparnis.
Das Zusammenspiel mit dem Grundfreibetrag
Ein weiterer Faktor, den du beachten solltest, ist der Grundfreibetrag. Das Geld, das du durch den Kauf von Rentenpunkten in der Steuer absetzt, senkt dein zu versteuerndes Einkommen (zvE). Das zvE ist die Summe deiner Einnahmen abzüglich aller absetzbaren Kosten und stellt die Grundlage für die Berechnung deiner effektiven Steuerzahlungen dar.
Der Grundfreibetrag ist der Betrag, bis zu dem keine Steuern gezahlt werden müssen. Im Jahr 2023 liegt dieser Betrag für Alleinstehende bei 10.908 Euro (21.816 Euro für gemeinsam Veranlagte). Wenn dein zvE diesem Betrag entspricht oder niedriger ist, zahlst du keine Steuern.
Wenn du Rentenpunkte kaufst und dadurch dein zvE unter den Grundfreibetrag senkst, verschwendest du eine Steuerersparnis. Du hast sozusagen ein Steuer-Budget für Rentenpunkte.
Wie du dein Steuer-Budget für Rentenpunkte berechnen kannst
Es ist nicht schwer, dein individuelles Steuer-Budget für Rentenpunkte oder allgemein absetzbare Altersvorsorgeaufwendungen zu berechnen. Dafür benötigst du dein Brutto-Jahresgehalt und dein zvE.
Maximal absetzbare Altersvorsorgeaufwendungen = 26.528 Euro – Brutto-Jahresgehalt * 18,6%
Steuer-Budget für Rentenpunkte = zvE – 10.908 Euro
Für gemeinsam Veranlagte verdoppele die Beträge von 26.528 Euro und 10.908 Euro.
Der Kauf von Rentenpunkten kann eine interessante Möglichkeit sein, um deine Rente aufzustocken und gleichzeitig Steuern zu sparen. Beachte jedoch die Höchstgrenzen für absetzbare Kosten und das Zusammenspiel mit dem Grundfreibetrag. Berechne dein individuelles Steuer-Budget für Rentenpunkte und entscheide dann, ob sich der Kauf für dich lohnt.
